Kiedy firma potrzebuje środków na inwestycje, często staje przed wyborem między leasingiem a kredytem. Obie te opcje pozwalają pozyskać finansowanie, ale mają swoje własne cechy i korzyści. W tym artykule przyjrzymy się różnicy między leasingiem a kredytem dla firm, korzyściom z wyboru jednej z tych opcji oraz porównaniu kosztów finansowania dla przedsiębiorstw.
Leasing a kredyt - co to takiego?
Leasing
Leasing jest umową, w której jedna firma (leasingodawca) udostępnia innej firmie (leasingobiorcy) określony sprzęt lub mienie na określony okres czasu. Leasingobiorca płaci określone raty za korzystanie z mienia, ale nie staje się jego właścicielem. Po zakończeniu umowy, leasingobiorca może zdecydować się na wykupienie mienia lub kontynuowanie umowy leasingowej.
Kredyt
Kredyt, z kolei, to pożyczka udzielana przez instytucję finansową (np. bank) firmie. Kwota kredytu jest przekazywana firmie na jej potrzeby, a firma zobowiązuje się do spłacenia kredytu wraz z odsetkami w określonych ratach przez określony okres czasu.
Różnice między leasingiem a kredytem dla firm
Własność
-
Leasing: Leasingobiorca nie jest właścicielem mienia w trakcie trwania umowy leasingowej. Jednak ma możliwość wykupienia mienia po zakończeniu umowy.
-
Kredyt: W przypadku kredytu firma staje się od razu właścicielem mienia lub korzysta z kredytu na określone cele, niezależnie od tego, czy to zakup sprzętu, nieruchomości czy inwestycja w działalność.
Koszty
-
Leasing: Koszty związane z leasingiem zazwyczaj obejmują raty leasingowe oraz dodatkowe opłaty, takie jak opłaty manipulacyjne i ubezpieczenie. Nie jest to opcja taniego finansowania, ale ma swoje zalety podatkowe.
-
Kredyt: Kredyty generują odsetki, które stanowią koszt finansowania. Kredyt może być tańszą opcją w dłuższym okresie czasu, jeśli firma jest w stanie spłacić go w określonym terminie.
Podatek VAT
-
Leasing: W przypadku umowy leasingowej, firma płaci podatek VAT od rat leasingowych, ale może odliczyć tę kwotę od podatku dochodowego.
-
Kredyt: Przy kredycie, podatek VAT jest naliczany od razu przy zakupie mienia, ale firma również ma prawo do odliczenia tej kwoty od podatku dochodowego.
Opcje po zakończeniu umowy
-
Leasing: Po zakończeniu umowy leasingowej, firma ma opcję wykupienia mienia lub zawarcia nowej umowy leasingowej na nowy sprzęt.
-
Kredyt: Kiedy kredyt zostanie spłacony, firma staje się pełnym właścicielem mienia i nie ma dalszych zobowiązań wobec instytucji finansowej.
Korzyści z wyboru leasingu lub kredytu dla firmy
Korzyści leasingu
-
Oszczędność środków: Leasing pozwala firmom uzyskać dostęp do potrzebnego mienia bez konieczności wydawania dużej sumy na zakup.
-
Płynność finansowa: Dzięki płaceniu okresowych rat leasingowych, firma może zachować płynność finansową, co jest szczególnie ważne dla nowo powstałych przedsiębiorstw.
-
Możliwość aktualizacji: Po zakończeniu umowy, firma może zdecydować się na wykupienie nowego sprzętu, co pozwala na utrzymanie konkurencyjności.
Korzyści kredytu
-
Własność: Firma staje się od razu właścicielem mienia, co może być korzystne w przypadku nieruchomości lub inwestycji o długoterminowym charakterze.
-
Brak dodatkowych opłat: W przypadku kredytu, firma nie musi płacić dodatkowych opłat manipulacyjnych czy ubezpieczenia, co może oznaczać niższe koszty.
-
Podatek odsetkowy: Odsetki od kredytu można odliczyć od podatku dochodowego, co zmniejsza obciążenie podatkowe firmy.
Wybór między leasingiem a kredytem dla firmy zależy od wielu czynników, takich jak rodzaj mienia, dostępność środków finansowych i preferencje podatkowe. Leasing pozwala firmom na elastyczność i płynność finansową, podczas gdy kredyt może prowadzić do pełnej własności mienia. Obie opcje mają swoje zalety, a dokładny wybór powinien być zgodny z indywidualnymi potrzebami i celami firmy. Przed podjęciem decyzji zawsze warto skonsultować się z ekspertem finansowym lub prawnym, aby dokładnie zrozumieć implikacje wyboru jednej z tych opcji finansowania.
